Анализа ликвидности компаније

Врло често, компанија се суочава са веома непријатној ситуацији, када, према финансијским извештајима, она има импресивну величину средстава, али у исто време, у стању да отплате своје дугове хитно. То је могуће захваљујући чињеници да је већина имовине предузећа су неликвидна, односно Они се не могу продати или размењени за готовину, који се може користити за отплату дуга.

Компанија, која не прати индикаторе ликвидности у опасности да буде проглашен стечај, чак и ако стабилне профита. Зато је анализа ликвидности предузећа није мање важна од анализе профита. Ликвидност, генерално, је преведен дословно као флексибилност и представља могућност за пренос на управљање имовином у готовом еквиваленту. Што је дуже време потребно за превођење, мање течности се сматра имовином. На пример, нематеријална улагања су готово потпуно течно и сматрају се најликвидније новац.

Међутим, готовински рачун за мали део у структури имовине предузећа, и они су обично довољно само да плате мале свакодневне трошкове, као и куповином исти канцеларију воду. Што се тиче великих плаћања на дугова, онда како цхтобі у одговарајућем тренутку у ликвидне активе предузећа су пронађени, требало би извршити анализу ликвидности и финансијске стабилности.  

Компанија треба да пажљиво планира своје новчане токове, као и временски оквир у којем су највише ликвидна средства не буду размењени за течност. Међутим, врло често постоје све врсте грешака и конфузије. На пример, предузеће не може увек добити средства за износ новца на коју је вредности. У овом случају, може бити у ситуацији недостатка средстава за плаћање текућих дугова. Ова ситуација се назива ризик ликвидности.

У циљу минимизирања ове врсте ризика, компанија мора стално одржавати резерве ликвидних средстава на оптималан ниво. Ове резерве се контролише посебним односима ликвидности. Главни фактор који је укључен у анализу ликвидности компаније, - коефицијент одражава текуће ликвидности. Он одређује колико пута обим обртних средстава у односу на тренутне обиму обавеза. Минимална дозвољена вредност овог коефицијента - два.

Међутим, нису сви обртна средства могу бити заменљиви са новцем у хитним случајевима, на пример, када ће готово све главне кредитори захтевају повратак дуга. Посебно је опасна инвентар, јер они нису увек у могућности да прода за попуст на цену. Због тога, ликвидност анализа предузећа треба да их искључе са листе обртних средстава у прорачуну за брзо односа. Ова цифра не би требало да падне испод уређаја.

Упркос чињеници да је сва имовина се сматра за нас може да се конвертује у готовину довољно брзо, ако компанија ће морати новац одмах, она се могу суочити са неким проблемима ако то не подржава стопа апсолутног ликвидности на оптималном нивоу - не мање од 0,2. У израчунавању ову цифру узима у обзир само оне средства која се могу трговати одмах (готовина и безготовински и неке хартије од вредности).

Анализа ликвидности предузећа, на основу наведених фактора, не само да омогућава менаџери компаније да ефикасно управљају своје обавезе, али и сигнал за повериоцима, рекавши да је сада све у реду, а можда је време да се врате средства која су јој додијељена. Због тога је важно да све записе на оптималном нивоу.