Анализа ликвидности и ефикасно управљање ликвидношћу банке

Савремене технологије управљања ликвидношћу садрже два главна приступа: банка или предузеће мора имати залиху ликвидних средстава, или их моћи брзо привући. Ова алтернатива се манифестује у расподели у њему ликвидности - "акција" (стационарна ликвидност) и ликвидност - "проток" (динамичка вредност која карактерише тренутну ликвидност). Анализа ликвидности нам омогућава да закључимо да су ови приступи, стратегије и методе управљања ликвидношћу у пракси прилично ефикасни.

Анализа ликвидности осигуравајућег друштва, банке или предузећа има за циљ адекватно процјену кредитне способности банке или солвентности предузећа и способности гарантирања испуњавања финансијских обавеза према партнерима. У свом најопштијем облику представља упоређивање фондова који су класификовани и груписани у циљу смањења степена ликвидности.

Анализа ликвидности показује да сва средства треба сврстати у четири групе:

1. Најликвиднији - користи се за претежно текуће калкулације.

2. Брзо реализована средства - исплате, која ће се догодити у року од 1 године, на примјер, потраживања.

3. Полако спроведено - исплате, које ће се извршити након 1 године.

4. Тешко се примјењује - користи се у дужем временском периоду.

Прва три могу се константно мијењати, а тиме и више течна.

У савременом друштву, банке по свом функционалном значају, банкарски систем се може упоредити са циркулаторним системом тела.

Привлачећи средства, банке преузму одговорност за поштовање интереса депонената. Посљедњи су заинтересовани за чињеницу да капитал банке поуздане банке није погођен. Из овога, банке би требало да имају све могућности, до одређеног датума, да испуне своје обавезе без губитка дела свог прихода. Ова способност банке карактерише дефиниција ликвидности банке.

Недавни развој на глобалним финансијским тржиштима, анализа ликвидности, потврдили су потребу за побољшањем банкарског сегмента у блиској вези са реструктурирањем привреде.

Од самог почетка кризних манифестација у свјетској економији, Централна банка није предвидјела снажне негативне посљедице. Претпостављено је да ће се само индиректни ефекти десити подизањем цена финансијских средстава приликом позајмљивања на иностраним тржиштима и смањивањем средстава нерезидената. Али чак и овај сценарио, који је био прилично повољан у очима управљања наше централне банке, имао је значајно повећање ризика ликвидности банке .

Међутим, уколико штета стабилности банкарског сектора није била изведена споља, она се појавила у оквиру економског система. Стање и резултати активности банака у великој мери зависе од услова у којима морају да раде. Тешке последице кризе у различитим секторима привреде, чврсто зависне од партнерства са Европом, нису могле утјецати на банкарски систем. Обим продаје услуга је смањен, постојао је снажан одлив ресурса, нагло повећан удио проблематичних кредита, банке су осјетиле недостатак ликвидности. Тада је и захваљујући подршци Централне банке било могуће минимизирати негативне посљедице за комерцијалне банке.

Као резултат тога, банкарски систем је релативно претрпео кризу због мање зависности од страних инвестиција.

Анализа ликвидности једног броја банака, последице глобалне економске кризе и многих других фактора даје проблем побољшања управљања ликвидношћу посебним значајем.

С обзиром на своју теоријску основу која се примјењује данас у банкарству, у почетку треба напоменути да је јединица економске активности било којег предузећа трансакција или, у случају банке, операција. На основу тога, ликвидност банке може се дефинисати као индикатор који одражава промјену стања банке током обављања банкарског пословања. Стога, управљање ликвидношћу банке није ништа друго до организација банкарског пословања на такав начин како би се осигурала расположивост потребног износа средстава за плаћање у траженом року.