Документи готовина: дизајн, верификација, складиштење. Поступак регистрације примарних новчаних докумената

Готовински инструменти су хартије од вредности, које су извучене у вези са кретањем средстава правно или физичко лице предузетника. Њихови облици одобрени од стране Одбора за државне статистике. Хајде да размотримо даље шта новчаних докумената може користити предузеће.

гарантује

Они се понашају као примарне новчаних докумената. Поруџбине може бити долазни или потрошни материјал. Прво се пријаве за пријем новца. Издао кредитну редослед један примерак обрачунског службеника и мора бити потписана од стране Цх. рачуновођа или функционер овлашћен да то уради. У одсуству одговорних лица да се усвоје основне готовине докумената је шеф правног лица или предузетника појединачног самог себе директно. Пријем за кредитне листић мора бити потписан од стране овлашћених лица (рачуновођа и благајник), оверен од стране једне печатом (Сеал). Поред тога, она је уписана у одговарајући регистар. Потврда се издаје субјекту, који је предао новац. Директно кредит налог остаје у канцеларији. Расходи папира посут готовине. Непотребно је рећи, новчане документе извучене у случају сада као традиционалног начина обраде информација, као и средства Туес. Повлачење слип, као и пријема, издата у 1 примерку. Исто тако, мора да усвоји од стране овлашћених лица и да се региструје у одговарајући регистар.

фил

Како би готовински документи описано? Попуњавање на следећи начин:

1. У "бази" се зове пословна трансакција.
2. У колони ", укључујући" спустити износ ПДВ-а. Њене рекордном броју. Ако се услуга, роба или посао се не опорезују, је "искључена" тачка на линији.
3. У "Апплицатион" треба навести и других пратећих радова, са датумима и бројем њихове компилације.
4. Колона "Кредит, подела код" се ставља одговарајућу ознаку структурне поделе, што чини за средства.

регистрација

Готовина документи треба размотрити у посебном часопису. То регистрован као за уплату / исплате ваучера и папир уместо њих. Ово друго, на пример, укључују плате, захтјев за издавање средстава и друге рачуне. У том случају, треба имати у виду да су исплате ваучери, који су опремљени са изјавама плаћања и поравнања на зараде и друга изједначава на њега износи треба да буду забележени након издавања плаћања.

готовина књига

Користи се за снимање издавање и пријем готовине. Књига је нумерисана, печат и низ заједно, који се налази на задњој страни. Овде је запис показује број листова. На последњој страни мора бити потписана од стране Цх. рачуновођа и директор компаније. Свака страница књиге је подељен на два једнака дела. Оне (хоризонтална линовкои) морају бити попуњена као први, други - као другостепени. Потоњи је направљен од позади и са предње стране, користећи угљен-папир. Оба примерка су нумерисане са једним бројем. Први су у књизи, а други - суза. Касније се понаша као готовина рачуноводственим документима. До краја операција, они не долазе са за текући дан. Записи почињу на предњој страни у првом степену, после лине "Стање на почетку дана." Пре пуњења потребу да се савије плочу дуж линије раздвајања. Цут део тако је стављена под оног који је у књизи. За улазак информације Након "Трансфер", суза-од страна се суперпонира на предњој страни у другом степену. Наставак снимања на полеђини хоризонталног линовке неодвојиви део.

додатна документа

Готовинске трансакције се могу снимати у разним новинама. Као један од њих, на пример, залаже унапред извештај. Користи се на рачун за средства која су издате особама одговорним за извршење административне трошкове. Као саставни део тих докумената? Готовинске трансакције типа узети у обзир директно одговоран ентитета и рачуновође. извештаји о трошковима се састављају на папиру или машински читљив медиј. Израда новчаних докумената врши се стриктно у складу са правилима. Сваки образац попуњава у једном примерку. На полеђини је одговорна особа наводи листу папира који потврђују трошкове настале. Ово укључује, на пример, укључују потврду путовања, отпремнице, чекова, примања и тако даље. Такође, указује на предмет висини трошкова. Папир, који су приложени извештају треба нумерисане редоследом којим су наведени. Проверите новчаних инструмената се врши радника рачуноводства. Особље, нарочито обавља ревизија таргет потрошња подразумева потпуност папирних ваучера, као и правилност њиховог пуњење израчунавања суме. На полеђини наведених трошкова су узете у обзир, рачун на терет којих су писане.

важне нијансе

Суштинске елементе које се односе на девизи (стр. 1А на предњој страни колоне, и 6 и 8 на полеђини) морају бити попуњени само у случају када одговорно лице добија средства не у рубљама. Трошак извештај после теста мора бити одобрена од стране директора или лице које он овласти. Тек тада се узме у обзир. Ако је аванс се користи није у потпуности одговара особи губи остатак врати на благајни. У исто време испуњен плата-у листић. У складу са информацијама одобреног извјештаја спроводи задуживање.

паиролл регистар

Израда новчаних инструмената врши се у обрачун и исплату плата запосленима. Рачуноводство је одговарајући лист у једном комаду. Плата се израчунава на основу информација присутних у основној документацији рачуноводства стварно проведено време разрада и тако даље. У реду "Обрачуната" представља износ у складу са врстама уплате из платног списка. Такође спусти друга примања (материјално и социјалне бенефиције), под условом да запослени отплаћује на рачун добити предузећа и да буду укључени у пореску основицу. У исто време врши обрачун смањење плате и износ издвојен за издавање радника руке. спусти укупан износ на насловној страни изјаве, која се плаћа радницима. Шеф компаније морају да потпишу овлашћење да издаје плату. У његовом одсуству, документ издат од стране овлашћеног радника. На крају изјаве спусти уплаћени износ и изванредне плате. На крају периода утврђеног за исплату средстава запосленима, према именима запослених нису примили новац у кутију 23 ставља ознаком "депонованих". Према издатом износ је повлачење клизања. Број и датум попуњавања ће бити наведен у насељу и плате на последњој страни.

Хелп-извештај

У документу Еррата супротставља ККМ и приход по смени (роб. Дневно). Хелп-извештај завршен у 1 примерака дневно. Благајник мора да га потпише и преда главни официр (главе). У исто време испуњен плата-у листић. У малим предузећима, новац ће бити директно колектора. Када пребацујете готовину попуњен одговарајући новчани банкарску документацију. Приход по смени (роб. Дан) је постављен у складу са индикаторима тоталисерс на почетку и на крају дана. У овом случају, износ одбија вратио купцима за неискоришћене провере. Инсталирани приходи потврдио шефове одељења. Истицања знакова кроз изјаве високи благајница и директор. Хелп-извештај служи као основа за израду консолидованог "информације о бројила ЦМЦ и прихода компаније."

благајник часопис

Овај документ је потребно да објасни ток готовине и долазак сваког ЦМЦ предузећа. Магазин такође служи као контрола и регистрацију извештај бројила. Овај документ низ заједно, нумерисана и потписана од стране поглавља. рачуновођа, шеф компаније, као и порески инспектор. Часопис је такође печат предузећа. Сви уноси наратор је сваки дан. Редослед регистрације новчаних докумената не дозвољава брисати и брисати у часопису. Све исправке морају бити у складу и овереним потписима овлашћених лица. У случају индикације о случајности су пријављени за текућу преласка на почетку рада. Ови подаци треба бити овјерена од стране потписа благајни и менаџера на дужности. Он лине 15 указују на износе који се уносе од стране купца вратио чекове. Информације за то је преузет из релевантног акта. У истој колони означавају број одштампаних страница у току смене нула чекова. До краја оператера радног дана генерише збирни извештај за промену и са њим губи зараду. Компоненте паи-у листић. Када се очитавање бројила ће бити уклоњен, проверите стварни износ прихода, унос се врши у часопису. Потврђено је потписима главе (администратор на дужности), виши благајник и подршком. У случају неслагања између количинама назначеним за контролу траке и износ прихода се детектује разлике разлог формирана. Посматрани вишак или мањак часописа писане у одговарајући ред.

Подаци о очитавања бројила и прихода ПФЦ

Они се користе за генерисање збирни извештај за текућу смене. Ови подаци служе као додатак за помоћ благајника је саставио дневно. За информације о индикацијама и прихода се генеришу у једном примерку. Заједно са потрошног материјала и пријема ваучера, потврде теллерс извештаји се преносе на обрачунски компанији у наредне смене. Готовински документи узорка, у складу са читања бројила, на почетку и крају сваког радног дана од ЦМЦ укључен рачунских прихода. Истовремено, између осталог, дистрибуција својих служби. Ово последње мора бити потврђена потписима главама. На крају завршеног табеле приказује резултате на бројила у ЦМЦ, и сумирати приход компаније из расподеле средстава од стране одељења. У складу са актима одређено укупан износ новца који је издао купцима за чекове враћене од њих. Овај износ се смањује укупан приход. Информације морају бити потписана од стране вишег благајник и шеф компаније.

Препоруке о томе како попунити

Приликом израде у готовини докумената мора поштовати процедуре утврђене законским и другим нормативним актима. Поред тога, постоје прилично једноставна правила која ће избегавати нетачности у папирологије:

1. Износ речи увек треба навести и капитализована. Пени када је дозвољено да снима бројеве. На пример: Осамнаест хиљада рубаља 10 копејки.
2. Рад може бити испуњен са обе руке и коришћење техничких средстава (на рачунару, на пример).
3. Правила дозвољавају тачне информације у новчаним документима. Међутим, потребно је посматрати низ услова. Неправилно унос мора бити уредно прецртана по линији. Близу или (ако је могуће) у то показује тачне информације. Овде је неопходно да се направи ПостСцрипт: "мењања", "стрикеоут неисправан" или "истина". Поред овог записника требало би да буде потписан од стране Цх. рачуновођа и шеф организације (или појединачног предузетника).
4. У присуству брисања, брисања, глоссинг над "приме" и других сличних метода корекције докумената се сматра неважећим.

dodatna правила

Складиштење готовински документе, у складу са важећим законским прописима врши у трајању од 5 литара. Обрачун овог периода почиње 1. јануара године која следи завршетак периода канцеларије. Ово правило се сматра уобичајена. За платне регистар је посебан ред. Ако запослени постоје лични рачуни, ове хартије су садржани у компанији за 75 година. На крају овог периода, сва документација је дозвољено да пренесе архиву или уништити, ако на њему не постоје парнице, спорови или контроверзе. Када радите са папирима потребним да се придржавају сљедећих правила:

1. Формирање Стапле документи треба да се врши за сваки дан најкасније наредног радног или првог викенда.
2. Пре преноса хартија од вредности у архиви пописа треба да се.
3. Контрола формирање случајева направљене или благајници, или непосредни старешина предузећа.
4. У процесу ститцхинг папир прикупљене у нумеричким Л / налога (први дебитне, а затим - на кредит).

Одговорност за сигурност новчаних докумената лежи на челу компаније. У случајевима где се могу применити горе наведена правила до прекршиоца административну казну у виду новчане казне. Износ казне је постављен у складу са нормама закона.

закључак

Држање новчаних докумената који се сматрају довољно одговоран посао. По завршетку хартије мора приступити са великом одговорношћу. Готовински документи се користе у синтези различитих података, извештавања, рачуноводства. У том смислу, грешке направљене у почетним фазама фиксирање операција може довести до озбиљних поремећаја у завршним радовима. Запослени који је именован одговорни за извршење новчаних докумената, морају имати одговарајуће знање и искуство. Мора се имати на уму да су сви радови, који попуњава оператора, су прегледани од стране високих званичника и одобрен од руководиоца компаније. Посебну пажњу треба посветити регистрацији докумената. Уноси у часописима и књигама морају бити благовремено у складу са правилима. Од новчаних докумената који се користе у припреми извештаја, све промене на њима се врши искључиво у реду. Неуспех да се у складу са правилима утврђеним у новинама губе своју моћ, а информације у њима не може да се користи од стране компаније у даљем административном раду.