Властни власник је ... Идентификација корисног власника

"Бенефициал Овнер" је концепт који се користи за прикупљање и чување одређених информација о компанијама које комуницирају са организацијама наведеним у чл. 5 Закона бр. 115-ФЗ. Ова листа укључује институције које врше разне операције везане за имовину и новац. Даље у тексту ћемо се задржати на самом концепту, објаснити његово значење. Такође ћемо се упознати са одређеним одредбама закона, којим се регулише.

Законодавна основа

У складу са утврђеним нормама, иновација ће се односити практично на све организације које врше послове на тржишту хартија од вриједности, а услуге осигурања врше осигуравајућа друштва и имају рачун код банке. Према савезном закону о вођењу акција против легализације (прања) кривичних средстава и финансирања тероризма, корисни власник је лице које нема јасан статус.

Све прикупљене информације ће имати за циљ стварање отпорности на различите финансијске трансакције које су забрањене законом. Међутим, власти су више пута изразиле информације које су у супротности са законом. Пример овога је Буџетска порука председника Руске Федерације "О буџетској политици у 2010 -2012-м" од 25.05.2009. Године Савезној скупштини. Овај текст садржи одређене препоруке за утврђивање механизма акције против коришћења уговора за смањење пореза и спрјечавање двоструког опорезивања у процесу обављања трансакција са страним предузећима у случају да је крајњи корисник нерезидента земље са којом је уговор закључен.

Будућа пореска политика

Одређене промјене су укључене у државне планове за наредне године. Неке од њих су наведене у пореском коду Руске Федерације. Суштина ових промена је стварање супротстављања кршењима приликом коришћења међународних пореских споразума у сврхе које нису законом дозвољене. На основу законодавних аката, организације такође треба охрабрити да преносе надлежност Руске Федерације из оффсхоре зона свијета. Пореске олакшице и преференције наведене у међународним уговорима са Руском Федерацијом неће се примењивати ако је крајњи корисни власник резидент државе.

Идентификација стварног власника

Питање откривања корисног власника већ је више пута подигнуто у савременом руском послу, међутим, због недостатка јасне дефиниције, није разматран. Пример овога је инструкција премијера. Према овом документу, многе компаније, углавном у државном власништву, послале су своје уговорне стране захтјев за пружањем информација о свим власницима и крајњим корисницима. Међутим, због недостатка јасне формулације овог концепта и законске регулације процедура објављивања, било је практично немогуће пружити неопходне информације. Међутим, још од јула 2013. године, корисничко власништво клијента постало је идентификовано од стране банкарских организација.

Списак потребних личних података

Према закону, информације о власницима корисника ће бити потребне за правна лица која имају рачун код банке и су клијенти предузећа која врше трансакције са готовином. Укупан обим, природа и поступак подношења информација морају бити у складу са поступком који је усвојила Влада Руске Федерације. Међутим, због чињенице да до данас главне одредбе још нису објављене, све информације ће се пренијети у складу са Законом бр. 115-ФЗ и Правилником, одобреном 2004. године, 19. августа, од стране Банке Русије. Садржи информације о идентификацији кредитних компанија корисника и купаца у сврху израде акција против легализације (прања) прихода од криминала и финансирања тероризма. На основу закона, како би се остварио процес идентификације појединца, неопходно је одредити сљедеће:

• Презиме, име, патроника;
• Датум рођења;
• Стварна адреса пребивалишта или привременог боравка;
• Лични порески број (ако постоји)
• Држављанство;
• За странце - детаљи из документа који указују на право боравка на територији Руске Федерације (миграциона карта);
• Детаљи о идентификационом документу.

Тумачење појма "корисник"

У Закону бр. 115-ФЗ, корисни власник није једина нова дефиниција. Заједно с њим коришћен је термин "корисник". Прописи одређују поступак за идентификацију другог. Они су предмет за чију корист се предузимају одређене акције у обављању финансијских трансакција. Зашто је законодавно корисни власник оснивач? Хајде да сазнамо. Идентификација подлеже учесницима који своје активности обављају на основу уговора о агенцији, уговора о агенцији и управљања повјерењем. Корисник може бити правно лице или физичко лице. Управо то пише у закону. Али власник корисника је само појединац. Шта то значи? Другим речима, власник предузећа правног лица је оснивач предузећа.

Поступак оснивања

Према закону, банкарске институције треба да захтијевају информације за откривање корисника и власника корисника. То, пак, може изазвати одређене потешкоће. Оне се односе на чињеницу да је идентификација корисничког власника јасније описана у закону. Али овде је процедура за његову инсталацију донекле збуњујућа, јер за то мора признати особа која је у закону назначена као корисни власник. Законодавство не предвиђа такве захтеве. У том смислу, банка нема право да захтева од података клијента који нису наведени у идентификационој листи корисника.

Сакупљање информација

Прикупљање података о корисничком власнику, банкарским институцијама имају право да користе било коју документацију коју пружа клијент. Шта је укључено у њихову листу? Обично ово је упитник власника корисника, различите природе пријаве и писмо банци. Шта каже закон о овоме? Законска одредба наводи да уколико власник није идентификован приликом идентификације власника, извршни орган корисника признаје се као власник.

Ова иновација има за циљ да идентификује фирме - лети по ноћима. Највероватније ће се применити на предузећа у којима је немогуће установити корисног власника. Такве организације укључују следеће:

1) непрофитне компаније које немају власника, али постоје корисници;

2) заједничке инвестиционе фондове;

3) акционарска друштва која имају неколико власника, од којих свака не одговара карактеристикама корисника.

4) друштва у којима постоје учесници који поседују имовину користећи структуре повјерења.

Одвојене (посебне) категорије предузећа

Категорије учесника у вези који нису обавезни да открију информације о корисничким власницима су како слиједи:

1) државне институције;

2) локалне власти;

3) ванбуџетска средства у власништву државе;

4) организације или корпорације у капиталу од којих је више од 50% акција у власништву Руске Федерације, њених субјеката и разних општина;

5) страној држави, међународној организацији или административно-територијалној јединици стране државе која независно поседује правну способност;

6) емитената хартија од вредности.

Одобрених изузетака

По правилу, за обраду личних података сваке особе, предузећа или привредног субјекта потребна је писмена сагласност. Међутим, чл. 6 Закона бр. 152-ФЗ о личним подацима предвиђају околности у којима пристанак на обраду података није потребан. То укључује:

1) околности утврђене међународним уговорима или законима који омогућавају постизање утврђених циљева;

2) одређена овлашћења или функционалне дужности које су прописи Руске Федерације обезбијеђени операторима функција.