Подешавање периода имплементације претходне доле: постављање

Врло често организација постоји потреба да се прилагоди износ претходног пошиљке у вези са идентификованом грешке или због промена у условима уговора. Законодавство даје посебну процедуру за измену имплементације из претходног периода. Хајде да га узме у обзир више детаља.

дефиниција

Подешавање периода имплементације претходне силазни (ЦСФ) или повећањем може настати као последица:

• Промене у вредности рада.
• Ако треба да подесите примену у претходном периоду у правцу смањења количине.
• Док различитог количину и вредност.
• Ако ПДВ неплатиша врати робу продавцу.

Ако странке су се сложиле да измени услове трансакције пре издавања схиппинг докумената, затим за 5 дана продавац може перевиставит фактуру.

проток докумената

Смањење трошкова производње је економски операција, која је неопходна за издавање основне документе. У случају грешке праве промене. Товарни лист се користи за дизајнирање реализацију залиха предузећа. Али то не може да служи као доказ да је купац сагласан са променом услова уговора. За издавање корекцију фактуре треба да обезбеди налог за плаћање на рачун, нови уговор или акт недостатка робе у испоруци. Размотримо детаљније како се тај процес одвија у ОУ и БУ.

реквизити

Поступак за попуњавање ЦСФ основана у чл. 169 Пореске законика.

Ако постоји корекција имплементације претходног периода у правцу смањења разлика у новцу треба навести у колони 8 г стринг без негативним предзнаком. Овај документ мора бити потписан од стране овлашћеног лица. СП треба даље да прецизира детаље потврде државне регистрације.

Ако је погрешно пуну имплементацију периода прилагођавања последњег наниже, ПДВ неће бити поново израчунате. ГРП треба да изврши у 2 примерка у року од 5 дана од дана пријема документа којим се потврђује промена: Додатне уговора, акта о несташице робе, налога за плаћање, итд ...

Ако промене су направљене у неколико докумената, који се испоручују исту робу, продавац може перевиставит један рачун за све пошиљке.

Подешавање периода имплементације претходне доле: постављање

Хајде да пажљиво испитати како је наведено у ЦСФ у БУ Продавац:

• Укидање ДТ62 КТ90 - приход умањен за разлику.
• Укидање ДТ90 КТ68 - одбитак за разлику.
• Укидање ДТ20 КТ60 - дуг купац смањен за разлику.
• Укидање ДТ19 КТт60 - разлика ПДВ.
• ДТ19 КТ68 - обновљена ПДВ раније умањена.

Размислите о томе како ЦСФ одражава пораст БУ из продавца:

• ДТ62 КТ90 - повећање трошкова прихода.
• ДТ68 КТ90 - прихваћен за порески одбитак.
• ДТ20 КТ60 - повећан дуг.
• ДТ19 КТ60 - промените износ пореза.
• ДТ68 КТ19 - прихваћен за порески одбитак.

Било какве промене у текстури продавца морају дати налог, а купац - да се опорави ПДВ. У оба случаја, одбитак је предмет разлика у висини пореза процењеног пре и после промена. Све измене у ЦСФ нису основа за снабдевање прилагођеним изјаву.

Исправљени од стране продавца да се огледа у продаји књига (повећање вредности) или књизи куповине (смањење трошкова) током припреме, а купац - у кварталу. Одбици за ЦСФ се могу користити у року од 36 месеци након што је припремљен.

Подешавање периода имплементације претходне силазни 1Ц

Да бисте се регистровали промене пошиљке 1Ц условом документ под називом. Ако је износ пошиљка смањена, а извештаји су предати је "имплементација подешавање" ће одражавати количину насеља и да ће направити разлику за порез на добит. У документу се формира жице помоћу 76К налог. Потраживања се одвија од тренутка трансакције на дан прилагођавања. Аналитички рачуноводство се врши за сваки страном, уговор и прорачуна докумената.

Ако изјаве пут, неопходно је у формирање тог документа "прошле године БУ затворена", проверите и обавезно навести ставку прихода / расхода. У том случају, инсталације ће формирати тренутни датум. Ако је пораст у износу од реализације, програм ће аутоматски повећати пореске основице.

ПДВ

Према чл. 168 Порез код, ако постоји прилагођавање имплементације претходног периода да смањи након имплементације, продавац мора перевиставит рачун у року од 5 дана од дана пријема документа-базе. ГФР основа за порески одбитак. У том случају, прилагођавање ће бити износ пореза оптужен пре и после промене. Трошкови претходних година су узети у обзир при израчунавању ПДВ месечно да их идентификују.

Порез на добит

Према чл. 54 Пореска код, пореске обвезнике организације израчунати базу о резултатима сваког периода на ДР базира на регистру или на основу свих података о објектима. Када откривања грешке из претходних периода да се прерачуна пореску основицу и износ накнада које се исплаћују у буџет. Ако је период од грешке не могу да се детектују, поновни прорачун треба да се реализује у текућем периоду.

Приходи од продаје робе се признаје на дан продаје. Подешавање имплементације последњег периода смањења у БУ треба да се одвија у ОУ. То је, порески обвезник мора да се промени своје пореске обавезе. Ево како је прилагођавање периода имплементације претходне доле. Непрофитне организације самим тим и смањује, и формирао више плаћен порез.

Ако промена је због трошкова попуста, продавац може прилагодити пореску основицу приликом пререгистрације уговора. У овом случају, износ за који је смањен приход, треба да се огледа у не-оперативних трошкова. Добијени губитак се може пренети на будуће периоде, то јест, смањују се за износ добити у будућим периодима. Једини услов - да је немогуће да се смањи приход по основу активности које се опорезују по стопи од 0%. Издржи губитак може да се одложи за 10 година.

пример

18/12/15 доо потписали су акт о обављању поправке у износу од 236 хиљада. Руб. Средства су пребачени у извршилац 20/12/15. У марту наредне године, Лтд је прегледао за процену квалитета рада, од којих резултати су били плаћени, али истакнути радови (18 хиљада. Руб.). Лтд послао жалбу извођача и допунског споразума о смањењу трошкова рада. У априлу 2016. године је већи број купаца документи, а на рачун организације новац је враћен. Одражавају те операције у БУ купца.

2015:

• ДТ20 КТ60 - трошкови поправке су на терет трошкова објекта (200 хиљада рубаља ..).
• ДТ19 КТ60 - одражава ПДВ (36 хиљада рубаља ..).
• ДТ68 КТ19 - ПДВ добила одбитак (36 хиљада рубаља ..).
• ДТ60 КТ51 - плаћени рад (236 хиљада рубаља ..).

2016:

• ДТ76 КТ91 - разграничења (15.254 хиљада рубаља ..).
• ДТ76 КТ68 - обновљена пореза (2.746 хиљада рубаља ..).
• ДТ51 КТ76 - добијени од стране извођача средстава (18 Ти ..).